Mengatasi Kendala Pelaporan PSAK 117: Solusi Modern untuk Asuransi

Szeto Consultants – Industri asuransi di Indonesia terus berhadapan dengan kompleksitas dan tantangan dalam mengimplementasikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 117 tentang Kontrak Asuransi. Sebagaimana yang dilaporkan oleh KONTAN, banyak perusahaan asuransi masih menemukan kendala signifikan, mulai dari kesiapan sistem, kualitas data, hingga pemahaman standar yang mendalam. Perubahan standar ini bukan sekadar penyesuaian teknis, melainkan transformasi fundamental dalam cara kontrak asuransi diakui, diukur, dan disajikan dalam laporan keuangan. PSAK 117, yang merupakan adopsi dari IFRS 17, menuntut transparansi lebih tinggi, pengukuran berbasis nilai wajar, dan penyajian yang lebih relevan, sehingga membawa implikasi besar terhadap operasional dan strategi bisnis perusahaan asuransi. Tanpa persiapan dan sistem yang memadai, kendala ini dapat berdampak serius pada akurasi laporan keuangan, kepercayaan investor, dan kepatuhan regulasi.

Memahami Kompleksitas PSAK 117: Pilar Kepatuhan Baru

PSAK 117 menggantikan PSAK 28 (Akuntansi Kontrak Asuransi) dan PSAK 36 (Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa), membawa pendekatan yang jauh lebih komprehensif dalam akuntansi kontrak asuransi. Standar baru ini memperkenalkan model pengukuran yang kompleks, seperti General Measurement Model (GMM), Premium Allocation Approach (PAA), dan Variable Fee Approach (VFA), yang masing-masing membutuhkan perhitungan aktuarial yang rumit dan data yang sangat granular. Tujuannya adalah untuk memberikan informasi yang lebih relevan dan dapat dibandingkan mengenai kinerja keuangan perusahaan asuransi, sehingga memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk lebih memahami profitabilitas dari kontrak asuransi. Namun, penerapan standar ini tidaklah mudah. Perusahaan asuransi harus mampu mengelola data kontrak yang sangat detail, memproyeksikan arus kas masa depan dengan tingkat akurasi tinggi, serta mengakui dan mengukur keuntungan atau kerugian dari kontrak asuransi sepanjang umurnya, yang semuanya jauh melampaui kemampuan sistem akuntansi konvensional.

Kendala Utama yang Dihadapi Perusahaan Asuransi dalam Pelaporan PSAK 117

Ada beberapa kendala fundamental yang menjadi penghalang bagi perusahaan asuransi dalam memenuhi tuntutan PSAK 117:

1. Keterbatasan Sistem Lama: Mayoritas perusahaan asuransi masih mengandalkan sistem akuntansi konvensional atau sistem lama yang tidak dirancang untuk mengakomodasi kompleksitas perhitungan dan pelaporan PSAK 117. Sistem ini seringkali tidak mampu menangani volume data yang besar, perhitungan nilai wajar, atau menyajikan pengungkapan yang dibutuhkan secara otomatis. Integrasi antara sistem aktuaria dengan sistem akuntansi juga seringkali menjadi masalah, menyebabkan proses manual yang memakan waktu dan rentan kesalahan.
2. Kualitas dan Ketersediaan Data: PSAK 117 membutuhkan data yang sangat rinci dan historis, termasuk data premi, klaim, diskon, biaya akuisisi, dan asumsi aktuaria yang digunakan. Banyak perusahaan kesulitan dalam mengumpulkan, memvalidasi, dan mengelola data ini secara terpusat. Data yang tidak konsisten atau tidak lengkap dapat menghambat perhitungan yang akurat dan pelaporan yang patuh.
3. Keahlian Sumber Daya Manusia: Penerapan PSAK 117 memerlukan pemahaman yang mendalam tidak hanya dari sisi akuntansi tetapi juga aktuaria, teknologi informasi, dan manajemen risiko. Keterbatasan tenaga ahli yang memiliki pemahaman lintas disiplin ini menjadi tantangan besar, terutama dalam menafsirkan standar, merancang model perhitungan, dan mengimplementasikan sistem yang sesuai.
4. Perubahan Proses Bisnis: PSAK 117 menuntut perubahan signifikan dalam proses operasional, mulai dari cara produk asuransi dirancang, data dikelola, hingga laporan keuangan disusun. Perusahaan harus merevisi prosedur internal, melatih karyawan, dan mengelola perubahan ini secara efektif agar transisi berjalan mulus.
5. Tuntutan Pelaporan dan Pengungkapan: Standar ini memerlukan pengungkapan yang ekstensif dalam catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kuantitatif dan kualitatif mengenai penilaian kontrak asuransi, asumsi aktuaria, dan dampak perubahan asumsi. Tanpa sistem yang mampu menghasilkan laporan ini secara efisien, proses pelaporan bisa menjadi sangat membebani.

Odoo ERP: Solusi Komprehensif untuk Kepatuhan PSAK 117

Menghadapi kendala-kendala di atas, perusahaan asuransi membutuhkan solusi teknologi yang tidak hanya canggih tetapi juga fleksibel dan terintegrasi. Odoo ERP hadir sebagai pilihan strategis yang mampu mengatasi tantangan pelaporan PSAK 117. Odoo adalah sistem ERP all-in-one yang menawarkan modularitas tinggi, memungkinkan perusahaan untuk mengintegrasikan berbagai fungsi bisnis, termasuk akuntansi, manajemen hubungan pelanggan (CRM), sumber daya manusia (HR), dan penjualan, dalam satu platform yang terpusat.

Berikut adalah bagaimana Odoo ERP dapat mendukung kepatuhan PSAK 117:

• Sistem Akuntansi yang Kuat dan Fleksibel: Modul Akuntansi Odoo dirancang untuk menangani transaksi keuangan yang kompleks. Dengan struktur buku besar yang dapat dikustomisasi, kemampuan untuk mengelola berbagai dimensi analisis, dan fitur jurnal otomatis, Odoo dapat disesuaikan untuk mengakomodasi kebutuhan spesifik perhitungan PSAK 117. Ini termasuk pengakuan premi, klaim, cadangan, dan komponen kontrak lainnya sesuai dengan model pengukuran yang dipilih.
• Manajemen Data Terpusat: Odoo menyediakan database terpusat yang memungkinkan konsolidasi data dari berbagai departemen. Ini esensial untuk PSAK 117, yang membutuhkan data kontrak, premi, klaim, dan data aktuaria yang konsisten dan akurat. Integrasi ini mengurangi risiko ketidaksesuaian data dan meningkatkan efisiensi proses pelaporan.
• Kemampuan Kustomisasi dan Ekstensibilitas: Salah satu kekuatan utama Odoo adalah kemampuannya untuk dikustomisasi sesuai dengan kebutuhan unik setiap perusahaan. Untuk PSAK 117, ini berarti Odoo dapat dikembangkan untuk mengintegrasikan model aktuaria yang kompleks, mengotomatisasi perhitungan spesifik, dan menghasilkan laporan yang memenuhi persyaratan pengungkapan. Ini juga memungkinkan integrasi dengan sistem aktuaria eksternal melalui API, memastikan aliran data yang mulus.
• Pelaporan Keuangan yang Canggih: Odoo dilengkapi dengan fitur pelaporan yang dapat dikustomisasi, memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan laporan keuangan yang sesuai dengan format dan detail yang diamanatkan oleh PSAK 117. Laporan ini dapat mencakup laporan laba rugi, laporan posisi keuangan, dan catatan atas laporan keuangan dengan pengungkapan yang diperlukan, mengurangi beban kerja manual dan risiko kesalahan.
• Audit Trail dan Transparansi: Setiap transaksi dan perubahan dalam Odoo tercatat dengan detail, menyediakan jejak audit yang komprehensif. Ini sangat penting untuk kepatuhan PSAK 117, karena regulator dan auditor membutuhkan transparansi penuh atas bagaimana angka-angka dalam laporan keuangan dihitung dan disajikan.
• Otomatisasi Proses: Dengan Odoo, banyak proses manual yang terkait dengan PSAK 117 dapat diotomatisasi, mulai dari pengakuan pendapatan premi, perhitungan cadangan, hingga penjurnalan transaksi. Otomatisasi ini tidak hanya meningkatkan efisiensi tetapi juga mengurangi risiko kesalahan manusia.

Mengapa Memilih Szeto Consultants sebagai Mitra Implementasi Odoo Anda?

Memilih Odoo ERP adalah langkah awal yang tepat, namun keberhasilan implementasi sangat bergantung pada keahlian mitra pelaksana. Di sinilah Szeto Consultants berperan sebagai mitra strategis Anda. Kami memiliki pengalaman mendalam dalam implementasi ERP dan pemahaman yang kuat tentang kompleksitas standar akuntansi seperti PSAK 117.

Layanan kami mencakup:

• Analisis Kebutuhan Komprehensif: Kami akan melakukan penilaian mendalam terhadap proses bisnis, data, dan persyaratan kepatuhan PSAK 117 perusahaan Anda untuk merancang solusi Odoo yang paling sesuai.
• Kustomisasi dan Konfigurasi Odoo: Tim ahli kami akan mengonfigurasi dan mengkustomisasi Odoo agar sesuai dengan model pengukuran PSAK 117 yang Anda pilih, mengintegrasikan perhitungan aktuaria, dan memastikan kesesuaian dengan proses bisnis spesifik industri asuransi.
• Integrasi Sistem: Kami akan membantu mengintegrasikan Odoo dengan sistem lain yang ada, termasuk sistem aktuaria, untuk memastikan aliran data yang mulus dan konsisten.
• Pelatihan dan Pendampingan: Kami menyediakan pelatihan intensif untuk tim Anda, memastikan mereka memiliki pemahaman yang kuat tentang Odoo dan cara menggunakannya untuk memenuhi persyaratan PSAK 117. Kami juga memberikan dukungan pasca-implementasi untuk memastikan kelancaran operasional.
• Manajemen Perubahan: Implementasi ERP dan kepatuhan standar baru membutuhkan manajemen perubahan yang efektif. Kami akan membimbing perusahaan Anda melalui transisi ini, meminimalkan gangguan, dan memaksimalkan adopsi.

Membangun Masa Depan yang Patuh dan Efisien dengan Szeto Consultants dan Odoo ERP

PSAK 117 bukan hanya tentang kepatuhan, tetapi juga peluang untuk meningkatkan transparansi, akurasi, dan efisiensi pelaporan keuangan perusahaan asuransi. Dengan mengadopsi Odoo ERP dan bermitra dengan Szeto Consultants, perusahaan Anda tidak hanya akan mampu mengatasi kendala pelaporan yang ada tetapi juga membangun fondasi yang kuat untuk pertumbuhan dan keberlanjutan di masa depan. Kami berkomitmen untuk menyediakan solusi yang terukur, dapat diandalkan, dan disesuaikan untuk membantu perusahaan asuransi menavigasi lanskap regulasi yang kompleks dan mencapai keunggulan operasional. Jangan biarkan kendala pelaporan PSAK 117 menghambat kemajuan Anda; transformasikan tantangan menjadi peluang dengan solusi ERP terdepan dan keahlian implementasi yang tak tertandingi.